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机构名称:灵山县财政局

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关于编制灵山县部门2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算的通知

各有关部门(单位):
  根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)等文件精神,按照自治区的统一部署,结合我县实际,现就编制灵山县部门2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算有关事项通知如下:
  一、指导思想
  部门2018—2020年中期财政规划和2018年部门预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,按照中央、自治区和县委、县政府的决策部署,积极落实预算法和深化预算管理制度改革要求,坚持厉行节约,精打细算,加大财政资金统筹力度,有效盘活存量资金,优化支出结构;大力推进中期规划管理,增强中期财政规划对年度预算的指导性和约束力;全面推进绩效管理,提高财政资金使用效益;完善预算管理链条,加强预算公开,提高预算透明度,努力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
  二、重点工作
  (一)优化支出结构,严控一般性支出。
  进一步调整和优化支出结构,加大对重大改革、重要政策和重点项目,以及民生工程的支持力度,更好地服务经济社会发展。认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神,按照只减不增的原则安排“三公”经费、会议费和培训费预算,压缩一般性的因公出国、公务接待支出,结合公务用车制度改革,严格控制车辆购置和运行支出。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,从严控制会议、培训、差旅等支出,全面停止楼堂馆所建设。
  (二)完善标准定额,科学合理编制预算。
  根据钦人社发〔2017〕309号文件精神,将机关单位(含参公管理的事业单位)工作人员的年终绩效考评奖励纳入养老保险缴费基数。住房公积金缴费率由8%提高到12%。提高村委(社区)干部待遇。
  (三)加强资金统筹,盘活财政存量资金。
  完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度。加强财政拨款结转结余资金管理,对两年未使用完的上级专项转移支付结转结余资金和当年部门结转结余资金原则上由财政收回统筹使用,防止形成资金沉淀。
  (四)推进中期规划管理,理顺预算编制权责。
  各部门(单位)要按照中期财政规划和部门预算改革要求,认真梳理部门职能和工作计划,科学合理地编制支出规划,加强与国民经济和社会发展五年规划纲要、相关专项规划、区域规划等的衔接。进一步理顺预算管理关系,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,加大部门在预算管理方面的自主权,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。
  (五)强化项目管理,规范项目预算安排。
  加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序,加大项目精简整合力度,提高项目质量。细化充实项目信息,清晰反映项目内容、具体活动和支出需求。各预算单位对本单位项目支出预算的编制,要细化到具体支出项目和金额,严格按照支出功能分类科目和支出经济分类科目予以细化。
  三、编制要求
  (一)部门中期财政规划。
  1.完善2018—2020年中期财政规划编制方式。部门中期财政规划与2018年部门预算同步编制,各年度项目支出规划要细化编制到具体金额、明确具体支出用途。2018年支出规划与2018年部门预算保持一致。
  2.收入规划编制。部门征收规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算收入、纳入财政专户管理的非税收入以及未纳入财政专户管理的收入。各部门要根据近三年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围等政策性减收以及资产处置客观上形成的一次性收入以外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。
  3.支出规划编制。
  (1)基本支出编制。中期财政规划不单独编制基本支出规划,规划期内各部门基本支出预算直接采用2018年部门预算基本支出预算数。
  (2)项目支出编制。按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制支出规划。2018年项目支出规划与2018年部门预算保持一致,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。
  规划期内各预算单位在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费、培训费以及其他一般性支出按照零增长编制;规划期内专项资金支出,除预计规划期内中央、自治区、市委市政府和县委县政府新出台政策外,原则上不予新增。确需新增的,需具备充分的政策依据。
   (二)2018年部门预算。
  1.收入预算编制。各部门(单位)纳入2018年部门预算编制的收入计划数要与部门2018—2020年中期财政规划中测算的2018年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。
  2.支出预算编制。
  (1)基本支出预算编制。预算单位的基本支出预算按照《灵山县2018年部门预算编制说明》的要求编制。基本支出预算按照2017年10月的时间节点编制。
  ①人员经费预算编制,严格按照机构编制主管部门批准的人员编制内的实有人数和县人社局审核的工资变动审核表,以及国家和自治区出台的工资、津贴补贴(绩效工资)政策逐人核定。
  养老保险费和职业年金预算编制。机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费纳入部门预算编制;机关和全额拨款事业单位缴纳的职业年金实行挂账处理,不编制预算;差定额和自收自支事业单位缴纳的职业年金实行实账管理,要纳入部门预算编制,所需经费由单位自行解决。
  离退休费预算编制。各预算单位的离休费纳入部门预算编制;对已纳入社保局发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支,不编制预算。为统计退休人员情况,仍要填报退休人员基本信息。
  ②公用经费预算编制。各预算单位使用财政经费拨款安排的公用经费,要按照《灵山县2018年部门预算编制说明》中的定额标准编制。
  (2)项目支出预算编制。
  ①突出安排重点。要科学统筹安排项目支出,既要合理控制安排范围,也不能漏报可以预期的应列入各年度支出计划的项目。安排的重点包括党委政府已确定的重点项目、按上级规定需要县本级配套的项目、部门主要职责和发展规划需要实施的项目以及各级考核要求必须实施的项目。
  ②严格控制申报规模及资金范围。要严格控制项目资金申报规模,凡属常年项目仍需安排的,应参考上年绩效评价情况,提出安排意见,原则上不得突破上年预算安排规模;不属于常年项目的,应严格按照零基预算的要求,从严从紧核定财政性资金规模。各部门应严格界定资金来源渠道,对应由单位自筹、社会投资等非财政资金渠道筹措资金的项目,不得列入申报范围。
  ③强化项目细化管理。2018年项目支出预算规模和结构应与2018—2020年部门中期财政规划中2018年规划一致。所有项目支出预算都要细化到具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到“款”级科目,即细化到办公费、邮电费、水费、电费等等。
  3.政府性基金预算编制。
  政府性基金预算要严格遵循以收定支、收支平衡的原则由县财政局统编,同一项政府性基金的支出预算不得超过该项基金的收入计划。要严格按照规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、本单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。
  四、时间安排
  (一)前期准备(2017年11月10日前)。县财政局研究完善部门预算和中期财政规划的编制文本及报表、编制说明等规范性的文本文件,并印发各预算部门(单位),完善编制软件,组织专门的业务培训。
  (二)部门建议(2017年11月20日前)。各部门(单位)收集规划期内批准实施的规划和政策,围绕中央、自治区和县委、县政府重大战略部署,明确部门重大改革和政策事项、分年资金安排和预期绩效,提出本部门(单位)2018-2020年部门中期财政规划和2018年部门预算建议。
  (三)财政审核(2017年11月30日前)。县财政局联合县发改、统计、税务等部门科学测算规划期内全县分年度可用财力,围绕县委、县政府中心工作与部门重大改革和政策事项,审核部门分年度规划和2018年部门预算建议。
  (四)审核批复(县人大批复后20日内)。结合规划期内经济社会发展目标、中期财政规划和跨年度预算平衡需要等,县财政局完善中期财政规划提交县政府审批。并按程序向县人民代表大会提交2018年部门预算,待县人民代表大会审议批复后20日内批复给各部门(单位)。
  五、编报工作要求
  (一)高度重视,认真做好部门预算编制工作。
  各部门(单位)作为部门预算编制和执行的责任主体,要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好部门预算编制工作,所上报的预算必须经过单位领导班子集体讨论通过。根据本部门、本单位预算编报的复杂程度,合理安排时间,掌握编制进度,按时完成部门预算编制工作。在预算编制的各个环节,在编报安排每一项预算资金时,都要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督,并做好预算公开的相关准备工作。
  (二)统筹兼顾,科学合理安排预算。
  各部门(单位)要认真处理好部门需求与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现县委、县政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。要强化预算约束,不得在预算编制中留下支出硬缺口,对本可预期而不上报的项目,在预算执行中县财政不予办理追加。
  (三)按规定时间报送相关资料。
  各部门(单位)要加强对中期规划编制工作的组织领导,预算报表之间的有关数据要准确无误。按时完成2018-2019年部门中期财政规划和2018年部门预算各项工作,务必在规定时间内将本部门中期财政规划和部门预算有关资料报送县财政局。
  
  
                                   灵山县财政局
                                  2017年11月7日