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2016年灵山县本级财政决算情况的报告

关于灵山县2016年本级财政决算情况的报告
 
                   ——2017年5月31日在县十七届人大常委会第六次会议上
 
                                   县财政局局长    李小明
 
    主任、各位副主任,各位委员:
    我受县人民政府委托,现将2016年灵山县本级财政决算的情况报告如下,请审议。
一、2016年灵山县本级预算收支执行情况
   2016年全县一般公共预算收入完成66,646万元,同比减4,803万元,减6.7%,完成预算97.4%;全县一般公共预算支出476,248万元,同比增加49,126万元,增长11.5%,完成预算98.7%。
根据灵山县本级决算报表反映,2016年全县财政总收入487,900万元。其中,一般公共预算收入66,646万元;上级补助收入372,954万元,同比增加28,384万元,增长8.2%;转贷财政部代理发行地方政府债券收入24,800万元;上年结余收入6,509万元;调入资金16,991万元。财政总支出481,443万元。其中,一般公共预算支出476,248万元;上解上级支出1,765万元;债务还本支出3,430万元。收支相抵,年终滚存结余6,457万元,全部是专款结余。
基金预算总收入78,754万元(包括上级补助收入和上年结余收入26,563万元)。基金预算总支出66,975万元(含调出资金12,410万元)。收支相抵,年终滚存结余11,779万元。
社会保险基金(机关事业单位养老保险基金、城乡居民养老保险基金、新型农村合作医疗基金)总收入206,311万元(含上年结转),同比增加91,035万元,增长79%。社会保险基金总支出127,023万元,同比增加57,147万元,增长81.8%。收支相抵,年终滚存结余79,288万元。
二、2016年灵山县本级收支决算情况
   (一)一般公共预算收入
    2016年,全县一般公共预算收入完成66,646万元,具体为:
    1.国内增值税5,672万元,完成预算的83.4%,同比增长62.7%。增收的主要原因是2016年5月1日起全面推行“营改增”改革,同时调整中央与地方增值税收入划分办法,县级分享比例由17%提高到34%。
    2.改征增值税3,781万元,完成预算的114.6%,同比增长217.5%。增收的主要原因是2016年5月1日起将建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等行业全面改征增值税。
   3.营业税4,663万元,完成预算的83.6%,同比减50.5%。减收的主要原因是2016年5月1日起“营改增”改革后,原来缴纳营业税的建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等行业改征增值税。
   4.企业所得税2,446万元,完成预算的94.6%,同比减18.8%。减收的主要原因是2015年信用社稽查补缴一次性税款。
   5.个人所得税1,237万元,完成预算的99%,同比增长31.9%。增收的主要原因是工资薪金所得增收 和信用社稽查补缴700万元税款。
   6.城市维护建设税1,999万元,完成预算的105.2%,同比增长8.5%。
   7.房产税1,349万元,完成预算的94.3%,同比增长23.9%。
   8.土地增值税3,542万元,完成预算的104.2%,同比增长36%。增收的原因主要产地产销售转旺。
   9.耕地占用税5,937万元,完成预算的99%,同比减47.1%。减收的主要原因是2015年大力清理临时占用耕地欠税而2016年没有这部分税款。
   10.契税5,566万元,完成预算的103.1%,同比增长31.5%。增收的主要原因是国家房地产交易环节契税优惠政策推动商品房销量提高以及营业税清理过程中,部分挂靠的房地产企业清理补缴其代收购房者的契税款。
   11.其他税种3,688万元,完成预算的103.9%,同比增长32.1%。增收的主要原因是对印花税双方纳税人进行清理欠税而增收。
   12.非税收入26,766万元,完成预算的98.4%,同比减9.6%。主要原因是推行减税降费改革,收费减少。
   (二)转移性收入
    1.上级补助收入
    2016年,全县获上级补助收入372,954万元,同比增加28,384万元,增长8.2%。具体为:
   (1)返还性收入11,746万元,同比增加1,395万元,增长13.5%。主要是上划中央两税增加。返还性收入全部统筹安排用于本级支出。
   (2)一般性转移支付收入135,226万元,同比增加22,738万元,增长20.2%。主要是中央加大对均衡性、县级财力奖补等一般性转移支付力度。中央下达的一般性转移支付资金,按规定全部统筹安排用于工资、养老金改革和教育、社保、卫生等民生项目支出。
   (3)专项转移支付收入225,982万元,同比增加4,251万元,增长1.9 %。中央下达专项转移支付资金,按规定用途全部用于增加本级一般公共预算支出。
    2.上年结余收入
    上年结余收入6,509万元,其中结转至2016年继续使用的专款结余收入5,698万元,待偿债置换一般债券结余收入811万元。
   (三)一般公共预算支出
    2016年,全县一般公共预算支出完成476,248万元其中,重点支出安排和资金到位情况如下:
    1.教育。教育支出年度预算指标131,155万元(含上年结转及本年上级追加,下同),年度累计支出129,233万元,完成预算的98.5%(即资金到位率,下同)。
    2.社会保障和就业。社会保障和就业支出年度预算指标75,058万元,年度累计支出74,420万元,完成预算的99.1%。
    3.医疗卫生与计划生育。医疗卫生与计划生育支出年度预算指标87,493万元,年度累计支出86,907万元,完成预算的99.3%。
   4.农林水。农林水事务支出年度预算指标56,067万元,年度累计支出55,352万元,完成预算的98.7%。
   5. 住房保障。住房保障支出年度预算指标16,353万元,年度累计支出14,842万元,完成预算的90.8%。
   (四)部门预算制度建立和执行情况
    按照上级规定,取消探矿权和采矿权价款、育林基金等经费专款专用,这些部门的经费缺口由县本级财力统筹安排,确保不影响工作和项目的实施,并且做好有关基金与一般公共预算资金的统筹安排以及加强一般公共预算各项资金的统筹使用,进一步健全政府预算体系。加强人员编制管理,完善人员编制与预算管理相结合机制,进一步完善基本支出定额标准体系和政府收支分类体系。实行中期财政规划管理,建立跨年度预算平衡机制。加快建立预算绩效管理机制,扩大预算绩效评价范围,不断提高财政资金使用效益。大力推进预决算信息公开。清理盘活财政存量资金,充分发挥财政资金改善民生和稳增长的作用。切实加强预算执行管理,在确保资金安全的基础上,有保有压,不断加快财政预算支出执行进度,全年一般公共预算支出进度达98.7%,财政预算支出执行效率继续得到明显提高,确保了国家的各项方针政策得到及时有效地落实。
三、2016年预算执行效果
    2016年,我县财政工作按照县十六届人大第六次会议的有关决议、计划和财政预算审查委员会的建议,认真贯彻落实县委、县人民政府的决策部署,深化财税体制改革,加强预算绩效管理,不断提高财政管理水平,在支持社会经济发展、保民生等各方面均取得了较好的成绩。
   (一)采取有力措施,稳增长。一是认真抓好财政收入征管组织工作,确保全年财政收入完成104,107万元,完成任务100.1%。二是投入11,497万元进一步完善园区基础设施建设,增强园区内生发展动力,推动园区提档升级。三是投入3,781万元大力培育规模以上工业企业、亿元企业、“金龙头企业”、“金种子企业”和扶持微型企业发展,增强企业竞争力。四是投入4,310万元,对农产品深加工企业、规模种养殖合作组织等进行扶持,促进现代农业升级发展。五是多渠道筹集资金29,558万元支持城镇化项目、市政公共设施建设、交通能源设施建设和城乡一体化发展等重大项目,充分发挥公共投资对经济增长的拉动作用。六是清理盘活2013年度财政存量资金10,076万元,统筹用于工资改革和县委县政府确定支持的重点项目或民生项目建设,为促进经济增长加一把力。
   (二)加快支出进度,促发展。一是投入7,431万元用于大力支持农田水利基础设施建设。二是投入2,679万元用于产业化经营以及高标准农田建设等农业综合开发。三是投入39,253万元确保义务教育公用经费、中小学校舍安全维修改造和义务教育薄弱学校改造、义务教育贫困寄宿生生活费补助和职业中专免学费补助等,推动教育事业优质均衡和更快地发展。四是持续加大对文化体育事业的投入,推动文化体育事业更好更快发展。五是促进公共卫生服务水平不断提高,实现基层医疗卫生机构基本公共卫生服务逐步均等化。
   (三)加大支持力度,惠民生。投入财政扶贫资金31,014万元大力支持扶贫攻坚工作。二是投入专项资金3,490万元支持开展“美丽灵山·清洁乡村”活动,使城乡环境卫生得到了进一步改善。三是投入4,492万元用于“一事一议”农村综合改革,保障村集体公益事业持续健康发展。四是投入2,555万元建设一批农村人饮工程。五是加大支持力度,逐步构建社会保障体系。六是加强保障性安居工程建设,切实解决城镇低收入家庭和农村困难群众住房困难问题。
   (四)深化各项改革,强管理。一是全面推行“营改增”改革。二是继续完善国库集中支付制度改革。切实加强政府采购备案管理。四加强财政投资评审管理。五扎实推进公务用车制度改革,制定了县机关公务租车等相关配套管理办法,确保公务出行规范有序。
   (五)落实八项规定,控支出。严格执行中央厉行节约的有关规定,加强厉行节约制度建设,进一步加强公务支出管理。严格控制和压缩“三公”经费、会议费和培训费等一般性支出,全年全口径“三公”经费支出3,230万元,同比减少464万元,减12.56%,比年初预算数减少70万元,减2.12%。其中:公务接待费支出713万元,同比减少295万元,减29.26%,减少的原因是严格执行中央八项规定,接待批次和人数大幅减少;因公出国(境)经费支出4万元,同比减少9万元,减69.23%,减少的原因是出国(境)团数和人数减少;公务用车购置费327万元,同比增加243万元,增289.28%,增加的原因是为了加强城乡清洁工作,环卫系统增购洒水车和垃圾清运车;公务用车运行维护费2186万元,同比减少403万元,减15.56%,减少的原因是机关和参公事业单位公务用车改革,全县公务用车保有量减少。进一步优化了支出结构,财政资金继续向民生领域倾斜,民生支出占一般公共预算支出的比重达87%。
四、举借债务情况
    2016年我县转贷财政部代理发行地方政府债券收入24,800万元,全部是一般债券,其中用于保障性安居工程762万元,交通基础设施5,900万元,市政建设1,300万元,农村民生工程和农村基础设施3,748万元,水利基础设施4,552万元,教育基础设施8,538万元。
2016年共偿还政府债务3,056万元,全部是一般债务,其中用于偿还2015年财政部代发5年期政府债券1,800万元,用于置换一般政府债务支出1,256万元。
截至2016年底,我县政府债务余额47,075万元,全部是一般债务,没有超出县人大常委会批复我县2016年底政府一般债务限额47,075万元。其中政府债券45,440万元,政府负有偿还责任的债务1,635万元。我县没有政府专项债务。总体来看,政府债券规模相对较小,我县发生政府债务风险的可能性很小。
五、预算绩效工作开展情况
    2016认真组织开展预算绩效目标管理工作,共申报目标项目93个,占部门总数的97.89%。并试点3家部门整体支出绩效目标编制和1项政策项目绩效目标编制,尝试对3家部门整体支出和1 个政策项目进行绩效评价。同时认真组织94个预算部门开展2015年项目绩效自评工作,自评金额91576万元,比上年增加4969万元,增长5.74%。在自评的基础上选择财政重点支出项目15个进行再评价,通过采取政府采购备案、公开招投标的方式确定中标的第三方中介机构,由中介机构进行重点评价,进一步提高了绩效评价的公信力。
六、关于2015年县本级预决算审计发现主要问题的整改情况
    县审计局在审计2015年县本级财政预算执行情况时,对2015年度农机购置补贴专项资金和职业培训补贴专项资金支付情况进行审计调查,发现“在编在职公职人员9人领取农机购置补贴85,100元”和“在编在职(含特岗教师)公职人员6人领取职业培训补贴7,200元”两个问题,并作出存在的两个问题与相关规定不符的决定。县财政局非常重视并组织相关部门进行整改。县人社局已整改到位,于2016年6月将违规领取的职业培训补贴7,200元追回缴入财政专户;县农机局负责对农机购置补贴的审核工作,由于其对农机购置补贴对象存在异议,对“公职人员领取农机购置补贴85,100元”的问题还没得到整改,待上级部门对农机购置补贴对象明确后再视情况进行整改。
主任、各位副主任、各位委员,2016年全县财政总体完成情况良好,本级人民代表大会关于批准2016年预算决议得到较好执行,财政收支结构不断优化,重点支出得到保障,财政改革不断深化,资金使用效益稳步提高。在县委的正确领导下,我们将深入学习和全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,自觉接受县人大常委会的指导和监督,进一步加大执行及创新力度,不断提高财政预算管理水平,为加快实现与全国同步全面建成小康社会作出积极贡献。
 
 
部门预决算名词解释

  一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。 
  二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
  三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
  四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
  五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 
  六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 
  七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 
  八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 
  九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 
  十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 
  十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
  十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 
  十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。